Potrivit articolului 144(c) din directiva 2006/48/EC (transpus prin articolul 224 (c) din Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr.99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr.227/2007) autorităţile competente au obligaţia să publice criteriile generale şi metodologiile utilizate în cadrul procesului de verificare şi evaluare (Supervisory Review and Evaluation Process).

Procesul de verificare şi evaluare (SREP) şi procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri (ICAAP) sunt elemente de bază ale Pilonului al doilea al Basel II.

Procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri este derulat de către instituţiile supravegheate. Fiind un proces deosebit de cuprinzător, ICAAP include descrierea modului de coordonare de către organele de conducere , de monitorizare, raportare şi control utilizate pentru identificarea şi măsurarea riscurilor, care trebuie să asigure un nivel adecvat al capitalului, corespunzător profilului de risc.

Procesul de verificare şi evaluare este derulat de autoritatea de supraveghere. SREP este de asemenea un proces cuprinzător, fiind utilizat de supraveghetor pentru a verifica şi evalua expunerea la risc precum şi gradul de adecvare şi conformitate a procesului intern de evaluare a adecvării capitalului derulat de instituţiile supravegheate. Mai mult, procesul presupune monitorizarea conformităţii cu standardele stabilite de Directiva 2006/48/EC şi identificarea de puncte slabe sau deficienţe precum şi măsurile prudenţiale care se impun în aceste situaţii.

Pentru transparenţa supravegherii prudenţiale, Comitetul European al Supraveghetorilor Bancari (CEBS), în prezent Autoritatea Bancară Europeană (EBA), a identificat patru nivele conceptuale ale activităţii de supraveghere, care constituie esenţa SREP. Acestea sunt comune pentru toate autorităţile de supraveghere:

• Aria de aplicabilitate a SREP (inclusiv principiul proporţionalităţii)
• Evaluarea riscurilor pe bază individuală
• Verificarea şi evaluarea ICAAP
• Evaluarea generală şi măsurile de supraveghere

Tabele cu informaţii

•  Instrumente pentru realizarea supravegherii prudenţiale 

Documente suplimentare

•  CEBS, Ghid pentru cooperarea între autorităţile de supraveghere din ţările de origine respectiv din cele gazdă, 25 ianuarie 2006  
•  CEBS, Ghid pentru aplicarea procesului de supraveghere prudenţială potrivit Pilonului 2 al noului Acord de Capital, 25 ianuarie 2006  

Pentru informaţii centralizate referitoare la supravegherea prudenţială din alte state membre ale Uniunii Europene puteţi accesa tabelele de corespondenţă  de pe pagina web a EBA.