CAPITOLUL I Dispoziţii generale
1. Pe teritoriul României, încasările, plăţile, compensările, transferurile, creditările, precum şi alte tranzacţii financiare şi de capitaluri între persoanele juridice rezidente şi între acestea şi persoane fizice rezidente se realizează numai în moneda naţională (leu).
2. Operaţiunile valutare se pot efectua numai între rezidenţi şi nerezidenţi şi numai prin conturi deschise în România, la societăţi bancare autorizate de Banca Naţională a României să efectueze astfel de operaţiuni.
În zonele cu regim vamal special, precum şi în situaţiile prevăzute de reglementările legale în vigoare, se pot efectua şi operaţiuni valutare între rezidenţi numai cu autorizarea prealabilă a Băncii Naţionale a României.
3. Operaţiuni de vânzare şi/sau cumpărare de valute se pot efectua numai pe piaţa valutară, în condiţiile stabilite prin prezentul regulament.
4. Prin operaţiuni valutare, în sensul prezentului regulament, se înţelege încasările, plăţile, compensările, transferurile, creditările, tranzacţiile financiare şi de capitaluri cu valori mobiliare şi imobiliare exprimate în monedele altor ţări sau în unităţi monetare compozite de tipul D.S.T. (Drepturi speciale de tragere) şi E.C.U. (Unitatea europeană de cont) precum şi operaţiunile efectuate în monedă naţională "leu", atunci când acestea din urmă au loc între rezidenţi şi nerezidenţi.
5. În sensul prezentului regulament, sunt consideraţi rezidenţi din punct de vedere valutar:
a) persoanele juridice rezidente:
a.1. instituţiile publice, ambasadele, consulatele sau alte reprezentanţe ale României în străinătate;
a.2. regiile autonome, societăţile comerciale, asociaţiile, cluburile, ligile şi orice alte persoane juridice autorizate să desfăşoare activităţi în România, cu caracter lucrativ sau nonprofit;
a.3. sucursalele, filialele, reprezentanţele şi agenţiile firmelor străine înregistrate în România;
b) persoanele fizice rezidente:
b.1. persoanele fizice, cetăţeni români, cu domiciliul în România;
b.2. persoanele fizice de altă cetăţenie şi persoanele fără cetăţenie (apatrizi), cu domiciliul în România.
6. În sensul prezentului regulament sunt consideraţi nerezidenţi din punct de vedere valutar:
a) persoanele juridice nerezidente:
a.1. persoanele juridice care nu sunt înregistrate şi autorizate să desfăşoare activităţi în România;
a.2. ambasadele, consulatele sau alte reprezentanţe ale altor ţări în România, precum şi organizaţiile internaţionale sau reprezentanţe ale unor astfel de organizaţii care funcţionează în România;
a.3. sucursalele, filialele, reprezentanţele şi agenţiile unor firme româneşti care desfăşoară activităţi şi sunt înregistrate în străinătate ca persoane juridice;
b) persoanele fizice nerezidente:
b.1. persoanele fizice, cetăţeni străini, care lucrează în cadrul ambasadelor, consulatelor şi reprezentanţelor altor ţări în România sau în cadrul unor organizaţii internaţionale sau reprezentanţe ale acestora care funcţionează în România;
b.2. persoanele fizice, cetăţeni străini, precum şi persoanele fără cetăţenie (apatrizi), cu domiciliul în străinătate.
7. Persoanele juridice şi fizice rezidente au dreptul să deţină active în valută şi să dispună integral de acestea în condiţiile reglementărilor legale şi ale prezentului regulament.
8. Persoanele juridice rezidente sunt obligate să încaseze sumele în valută aferente exporturilor de bunuri şi servicii, precum şi din orice alte operaţiuni şi tranzacţii cu nerezidenţi în conturile deschise la societăţi bancare autorizate de Banca Naţională a României.
CAPITOLUL II Operaţiuni valutare curente (de cont curent)
9. În sensul prezentului regulament, constituie operaţiuni valutare curente (de cont curent) tranzacţiile între rezidenţi şi nerezidenţi sub forma operaţiunilor valutare, aşa cum au fost definite la pct. 4 de mai sus şi care se referă la:
a) exportul şi importul de bunuri, inclusiv pentru prelucrare (processing), precum şi bunurile procurate de cărăuşi în porturi şi aeroporturi;
b) exportul şi importul de servicii: transport mărfuri şi pasageri, asigurări şi servicii financiare, comunicaţii, lucrări de construcţii, leasing operaţional, marketing şi operaţiuni înrudite, servicii audiovizuale, culturale, sportive şi alte servicii, licenţe, brevete, drepturi de autor etc.;
c) cheltuielile pentru călătorii turistice, în scop medical şi educaţional, în interes de serviciu;
d) cheltuielile ambasadelor şi ale misiunilor diplomatice, precum şi ale organizaţiilor internaţionale sau ale reprezentanţelor acestora;
e) veniturile din investiţii directe şi de portofoliu sau din operaţiuni de cont financiar şi de capital sub formă de dividende, profituri şi dobânzi;
f) transferurile curente reprezentând contribuţii, cotizaţii sau taxe la organizaţii internaţionale sau la alte instituţii cu caracter regional sau internaţional;
g) orice tranzacţii care nu se încadrează în operaţiunile valutare de cont financiar şi de capital prevăzute la cap. III din prezentul regulament.
10. Operaţiunile valutare curente (de cont curent) se realizează de societăţile bancare în nume propriu şi/sau în contul clienţilor în conformitate cu practica internaţională, cu respectarea reglementărilor şi în condiţiile normelor Băncii Naţionale a României.
Societăţile bancare pot acorda credite în valută persoanelor juridice rezidente numai pentru operaţiuni de import de bunuri şi servicii.
11. Introducerea sau scoaterea din România de sume în valută efectivă (în numerar) şi alte instrumente de plată în valută, precum şi de sume în monedă naţională efectivă şi alte instrumente de plată în lei se efectuează în limitele şi în condiţiile prevăzute în normele din anexa nr. 1 la prezentul regulament.
CAPITOLUL III Operaţiuni valutare de cont financiar şi de capital
12. În sensul prezentului regulament, constituie operaţiuni valutare de cont financiar şi de capital tranzacţiile dintre rezidenţi şi nerezidenţi sub forma operaţiunilor valutare, aşa cum au fost definite la pct. 4 şi care se referă la:
a) investiţii directe ale rezidenţilor în străinătate (sub formă de investiţii mobiliare sau imobiliare):
b) investiţii de portofoliu ale rezidenţilor în străinătate (sub formă de valori mobiliare: acţiuni, obligaţiuni, titluri de stat, bonuri de tezaur sau alte titluri de valoare);
c) împrumuturi şi credite acordate nerezidenţilor sau depozite ale rezidenţilor constituite în străinătate;
d) împrumuturi şi credite primite de rezidenţi sau depozite ale nerezidenţilor deţinute de rezidenţi în conturi la societăţi bancare din România;
e) orice transferuri valutare ale rezidenţilor care nu au în corespondent o contraprestaţie (cum ar fi: succesiuni, donaţii, ajutoare, cadouri, transferuri ale emigranţilor, pensii, alocaţii etc.).
13. Operaţiunile valutare de cont financiar şi de capital prevăzute la pct. 12 de mai sus se supun autorizării în conformitate cu prevederile din normele cuprinse în anexa nr. 2 la prezentul regulament, cu următoarele excepţii:
-depozitele nerezidenţilor deţinute de rezidenţi în conturi la societăţi bancare din România;
-împrumuturile şi creditele primite de rezidenţi cu garanţia statului;
-depozitele plasate şi atrase în nume şi în cont propriu de către societăţile bancare - persoane juridice române.
CAPITOLUL IV Conturi în valută
14. Persoanele juridice şi fizice, rezidente şi nerezidente, pot deschide conturi în valută la societăţile bancare autorizate de Banca Naţională a României să efectueze operaţiuni valutare.
15. Deţinerea în străinătate de disponibilităţi în conturi bancare sau sub formă de orice alte active în valută, precum şi utilizarea acestora de către persoane juridice rezidente pot fi făcute numai pe baza şi în condiţiile autorizării prealabile a Băncii Naţionale a României, potrivit normelor cuprinse în anexa nr. 5 la prezentul regulament.
16. Alimentarea conturilor în valută ale persoanelor juridice rezidente şi utilizarea disponibilităţilor din aceste conturi se pot efectua numai prin operaţiuni valutare cu nerezidenţi, prin vânzări/cumpărări pe piaţa valutară, precum şi în cazurile autorizate de Banca Naţională a României potrivit prezentului regulament.
În baza prezentului regulament, a documentaţiilor specifice tranzacţiilor respective şi a declaraţiilor "bona fide" prezentate de clienţi, identificarea şi clasificarea fiecărei tranzacţii ca fiind operaţiune valutară curentă (de cont curent) sau de cont financiar şi de capital se fac de către societăţile bancare.
17. Persoanele fizice rezidente pot deţine sume în valută, în numerar sau în conturi personale deschise la societăţile bancare autorizate de Banca Naţională a României.
Persoanele fizice rezidente care realizează venituri în valută în străinătate pot păstra sumele respective în conturi deschise la bănci în străinătate.
18. Societăţile bancare autorizate de Banca Naţională a României să efectueze operaţiuni valutare pot deschide conturi în valută pentru persoane juridice şi fizice nerezidente.
Alimentarea conturilor în valută ale nerezidenţilor se poate efectua prin depuneri în numerar pe bază de documente care să ateste provenienţa sumelor (declaraţie vamală purtând data ultimei intrări în România, buletin de schimb valutar, eliberate pe numele titularului de cont) sau prin transfer bancar din conturi ale nerezidenţilor sau rezidenţilor.
Titularii acestor conturi pot utiliza în mod liber disponibilităţile lor valutare prin transferuri către rezidenţi sau nerezidenţi, prin vânzări de valută contra monedă naţională "leu" pe piaţa valutară din România sau prin ridicări de sume în numerar în conformitate cu prevederile prezentului regulament.
19. Misiunile diplomatice, consulare şi reprezentanţele României în străinătate au dreptul să deţină conturi la bănci din străinătate pentru efectuarea operaţiunilor valutare necesare desfăşurării activităţii lor.
20. Persoanele juridice şi fizice nerezidente pot deschide conturi în moneda naţională "leu" la societăţi bancare autorizate să funcţioneze în România.
Alimentarea conturilor în lei se poate face cu sume provenite din cumpărări pe piaţa valutară sau din activităţi legale realizate pe teritoriul României.
La fiecare alimentare a contului în lei, titularul acestuia are obligaţia să depună la bancă o declaraţie scrisă asupra provenienţei sumelor respective.
Disponibilităţile din aceste conturi în lei pot fi utilizate de titulari numai pentru plăţi în lei pe teritoriul României.
CAPITOLUL V Piaţa valutară
21. Piaţa valutară din România se compune din totalitatea operaţiunilor de vânzare-cumpărare de valută contra monedei naţionale (leu) dintre intermediarii autorizaţi de Banca Naţională a României în nume şi în cont propriu sau în nume propriu şi în contul clienţilor, inclusiv ale caselor de schimb valutar.
22. Organizarea şi funcţionarea pieţei valutare în România sunt prevăzute în normele cuprinse în anexa nr. 3 şi în anexa nr. 4 la prezentul regulament.
Cursurile de schimb ale leului faţă de monedele altor ţări şi faţă de monedele compozite (D.S.T. şi E.C.U.) se stabilesc pe piaţa valutară, pe baza cererii şi ofertei şi cu respectarea procedurilor elaborate de Banca Naţională a României.
CAPITOLUL VI Controlul valutar
23. Societăţile bancare şi celelalte persoane juridice rezidente, autorizate să efectueze operaţiuni valutare, răspund de aplicarea corectă a prevederilor prezentului regulament.
În acest scop, la efectuarea operaţiunilor dispuse de clienţi, societăţile bancare autorizate vor urmări ca, pe documentele ce le sunt prezentate de persoanele juridice şi/sau fizice în vederea efectuării oricărei operaţiuni de transfer bancar, depunere sau ridicare de valută în numerar, solicitanţii să menţioneze provenienţa, respectiv destinaţia pe care o vor da sumelor respective. Totodată, societăţile bancare vor solicita documentele justificative corespunzătoare şi, după caz, autorizările prevăzute de prezentul regulament şi de normele Băncii Naţionale a României.
Alimentarea conturilor nerezidenţilor prin transfer bancar din conturi ale rezidenţilor va fi efectuată de către societăţile bancare încasatoare numai dacă societăţile bancare plătitoare confirmă în scris că operaţiunea se face cu respectarea reglementărilor Băncii Naţionale a României.
Având în vedere prevederile normelor din anexa nr. 1 la prezentul regulament, referitoare la limita maximă de valută efectivă (numerar) pe care persoanele fizice rezidente o pot scoate din ţară, societăţile bancare pot elibera valută în numerar pentru operaţiuni valutare de cont curent sau de cont financiar şi de capital numai până la echivalentul a 5.000 dolari S.U.A./persoană/călătorie. Sumele peste această limită se transferă numai pe cale bancară sau se eliberează sub formă de instrumente bancare de plată.
Societăţile bancare pot elibera caselor de schimb valutar numerar peste echivalentul a 5.000 dolari S.U.A. în limita disponibilului din cont.
În cazul persoanelor fizice reprezentante ale persoanelor juridice cu activitate de transporturi internaţionale şi turism internaţional, societăţile bancare pot elibera sume în numerar până la echivalentul a 10.000 dolari S.U.A. cu condiţia prezentării licenţelor de funcţionare eliberate de Ministerul Transporturilor, respectiv de Ministerul Turismului.
24. Banca Naţională a României va supraveghea şi va controla respectarea prevederilor prezentului regulament.
25. Nerespectarea prevederilor prezentului regulament atrage după sine aplicarea sancţiunilor pentru contravenţiile prevăzute de lege.
CAPITOLUL VII Dispoziţii finale
26. Încasările valutare provenind din exportul de mărfuri, executări de lucrări şi prestări de servicii în străinătate, efectuate de persoane juridice rezidente anterior datei de 4 mai 1992, urmează regimul valutar în vigoare până la acea dată. Societăţile bancare vor transfera aceste sume în maximum 3 zile lucrătoare de la încasare la rezerva valutară a statului, în administrarea Băncii Naţionale a României, şi vor deconta clienţilor contravaloarea în lei la cursul de schimb din ziua efectuării operaţiunii.
27. Prezentul regulament intră în vigoare începând cu data publicării în Monitorul Oficial al României, cu excepţia anexei nr. 3, care a intrat în vigoare la data de 1 august 1994. Anexele nr. 1, 2, 3, 4 şi 5 fac parte integrantă din prezentul regulament.
Pe data intrării în vigoare a prezentului regulament îşi încetează aplicabilitatea Regulamentul nr. V/3616/2 privind efectuarea operaţiunilor valutare, emis de Banca Naţională a României la 4 mai 1992, cu modificările ulterioare, precum şi orice dispoziţii contrare.
Preşedintele Consiliului de administraţie al
Băncii Naţionale a României,
Mugur Isărescu,
guvernator
Bucureşti, 18 august 1994.
Nr. 7 (V/10.813)
NORME
privind sumele în valută şi în lei care pot fi
introduse şi scoase din România
NORME
privind modul de autorizare şi de raportare a operaţiunilor
valutare de cont financiar şi de capital
NORME
privind funcţionarea pieţei valutare interbancare
NORME
privind efectuarea operaţiunilor de schimb valutar
pentru persoane fizice pe teritoriul României
NORME
privind autorizarea deschiderii şi funcţionării
conturilor în valută în străinătate