I. Obiectivul general şi motivele elaborării proiectelor actelor normative

Proiectul de regulament și proiectul de ordin au drept obiectiv implementarea Recomandării CERS/2020/12 referitoare la identificarea entităților juridice și a Recomandării CNSM nr. R/5/2021 privind modul de implementare a Recomandării CERS/2020/12 referitoare la identificarea entităților juridice corespondente la nivel național, în sensul solicitării în cadrul raportărilor prevăzute de reglementările emise de BNR, a Codului LEI al entității raportoare (în cazul în care entitatea raportoare deține un astfel de Cod LEI) și a Codului LEI al oricărei alte entități juridice în legătură cu care entitatea raportoare are obligația de a raporta informații și care deține un Cod LEI, precum și publicarea codului LEI, în cadrul registrelor publice/ listelor cu instituțiile financiare supravegheate de BNR în măsura în care instituțiile respective dețin acest element de identificare.

II. Principalele aspecte avute în vedere la elaborarea proiectelor actelor normative

Prin proiectul Regulamentului Băncii Naționale a României privind modificarea și completarea unor acte normative emise de Banca Națională a României se aduc modificări, conform celor menționate la pct. I, următoarelor reglementări: Ordinului BNR nr. 9/2017; Ordinului BNR nr. 10/2017; Ordinului BNR nr. 18/2007; Regulamentului BNR nr. 4/2019; Regulamentului BNR nr. 5/2019; Regulamentului BNR nr. 20/2009; Regulamentului BNR nr. 2/2019; Regulamentului BNR nr. 17/2012; Regulamentului BNR nr. 5/2013; Regulamentului BNR nr. 12/2020; Ordinului BNR nr. 8/2014; Ordinului BNR nr. 9/2014 și Ordinului BNR nr. 2/2014.

În plus, Regulamentul BNR nr. 2/2019 este modificat pentru a reflecta modificările din legislația primară și revizuirea Ghidului ABE privind factorii de risc de spălare a banilor și de finanțare a terorismului.

Prin proiectul Ordinului Băncii Naționale a României privind modificarea și completarea unor acte normative emise de Banca Națională a României prin includerea Codului LEI în cadrul datelor de identificare ale entităților se aduc modificări, conform celor menționate la pct. I, următoarelor reglementări: Ordinul BNR nr. 27/2010, Ordinul BNR nr. 6/2015, Ordinul BNR nr. 10/2012 și Ordinul BNR nr. 2/2020.

Prezentul Proiect de Regulament pentru modificarea și completarea Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 5/2013 privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit și pentru abrogarea unor acte normative asigură:

• preluarea, în cadrul de reglementare național, a principalelor prevederi ale Ghidului privind inițierea și monitorizarea creditelor – EBA/GL/2020/06¹ , emis de Autoritatea Bancară Europeană (celelalte prevederi ale Ghidului vor face obiectul unui regulament de modificare a Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 17/2012 privind unele condiții de creditare , precum și obiectul unor Instrucțiuni). Ghidul prevede mecanismele de guvernanță internă pentru acordarea și monitorizarea facilităților de credit pe întreaga durată de viață a acestora,
• abrogarea reglementării naționale din domeniul lichidității instituțiilor de credit ca urmare a îndeplinirii condițiilor prevăzute la art. 413 alin. (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și societățile de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012, cu modificările și completările ulterioare, care prevede că statele membre pot menține dispoziții naționale în domeniul cerințelor de finanțare stabilă înaintea specificării și introducerii în Uniune a unor standarde minime obligatorii privind cerințele de finanțare stabilă netă, în conformitate cu articolul 510,
• exercitarea opțiunii naționale de la art. 428d alin. (6) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

Prezentul Proiect de Regulament pentru modificarea şi completarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 17/2012 privind unele condiţii de creditare acoperă aspecte suplimentare celor ce au făcut obiectul consultării în perioada 15-25 martie 2021 și conține următoarele modificări:

• prevederea explicită a definiției „persoanei fizice” pentru clarificarea faptului că dispozițiile privind creditarea persoanelor fizice prevăzute de Regulamentul BNR nr. 17/2012 nu sunt aplicabile persoanelor fizice ce acţionează în scopuri legate de activitatea lor comercială sau profesională, acestea din urmă fiind încadrate, pentru scopurile regulamentului, în categoria entităților nefinanciare;
• revizuirea elementelor ce trebuie să fie avute în vedere de împrumutători la stabilirea, în cadrul reglementărilor proprii, a modalității de organizare a activităţii de acordare a creditelor destinate persoanelor fizice;
• implementarea unor niveluri ale raportului dintre valoarea creditului și valoarea garanțiilor (indicatorului LTV) specifice pentru creditele acordate persoanelor fizice pentru achiziționarea altui imobil decât cel destinat a fi utilizat ca locuință pentru folosință proprie și permanentă/continuăa debitorului;
• precizarea explicită a faptului că, în cazul creditelor vizate de art. 20, respectiv cele pentru care este permisă exceptarea de la aplicarea nivelului maxim al gradului total de îndatorare de 40% prevăzut la art. 19, împrumutătorii stabilesc nivelurile maxime ale gradului de îndatorare, cu luarea în considerare a riscului valutar, a riscului de rată a dobânzii şi a riscului de diminuare a veniturilor eligibile disponibile pe perioada de derulare a creditului.

Termenul propus pentru asigurarea conformării împrumutătorilor la dispozițiile regulamentului este 1 ianuarie 2022.

I. Obiectivul general şi motivele elaborării actului normativ:

Proiectul de ordin are drept obiectiv includerea instituțiilor financiare nebancare în aria reglementărilor contabile conforme cu IFRS, aplicate până în prezent de instituțiile de credit, având în vedere că, potrivit prevederilor art.6 alin.(1) și art.7 alin.(1) din Ordinul Băncii Naționale a României nr. 8/2019 privind aplicarea Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară de către instituţiile financiare nebancare, cu modificările şi completările ulterioare, instituţiile financiare nebancare vor ţine evidenţa contabilă în conformitate cu tratamentele prevăzute de IFRS și vor întocmi și publica, potrivit legii, situaţii financiare anuale individuale în conformitate cu IFRS, începând cu data de 1 ianuarie 2023.

II. Principalele aspecte avute în vedere la elaborarea proiectului de ordin:

La elaborarea acestui proiect de ordin au fost avute în vedere, în principal, următoarele aspecte:

• identificarea prevederilor care devin aplicabile atât insituțiilor de credit, cat și instituțiilor financiare nebancare;
• introducerea unor prevederi specifice instituțiilor financiare nebancare privind contabilizarea operațiunilor și planul de conturi și prevederea expresă a conturilor care se utlizează numai de către instituțiile financiare nebancare;
• identificarea prevederilor aplicabile doar instituțiilor de credit și prevederea expresă a conturilor care se utlizează numai de către instituțiile de credit;
• elaborarea planșei de transpunere a conturilor, respectiv a concordanţelor între conturile din planul de conturi prevăzut de Reglementările contabile conforme cu IFRS şi conturile corespunzătoare prevăzute de Reglementările contabile conforme cu directivele europene;
• solicitarea întocmirii de către instituțiile financiare nebancare a unei situații care va cuprinde diferențele dintre valorile înscrise în balanța de verificare întocmită pentru 31 decembrie 2022 și cele înregistrate în conturile de deschidere ale exercițiului financiar al anului 2023.