Proiectul de regulament modifică și completează Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit, cu modificările și completările ulterioare, în mai multe arii, cum ar fi:

1. Cadrul de administrare a activității instituțiilor de credit;
2. Evaluarea adecvării membrilor organului de conducere și a persoanelor care dețin funcții-cheie;
3. Procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri (ICAAP);
4. Procesul intern de evaluare a adecvării lichidității la riscuri (ILAAP);
5. Administrarea riscurilor semnificative;
6. Simulări de criză.

La elaborarea proiectului de regulament s-a avut în vedere preluarea prin dispoziții cu caracter normativ a prevederilor relevante cuprinse în următoarele ghiduri emise de Autoritatea Bancară Europeană (ABE):

• Ghidul privind cadrul de administrare a activității - EBA/GL/2017/11
• Ghidul privind evaluarea adecvării membrilor organului de conducere și a persoanelor care dețin funcții cheie – EBA/GL/2017/12
• Ghidul privind informațiile ICAAP și ILAAP colectate în scopul evaluării SREP – EBA/GL/2016/10
• Ghidul privind procedurile și metodologiile comune pentru procesul de supraveghere și evaluare (SREP) - EBA/GL/2014/13
• Recomandările rezultate în urma misiunii de evaluare a sectorului financiar din România realizată în perioada 2017 – 2018 de Fondul Monetar Internațional și Banca Mondială

Proiectul de Regulament privind autorizarea instituțiilor de credit și modificările în situația acestora a avut în vedere următoarele:

• Proiectele standardelor tehnice de reglementare și punere în aplicare a cerințelor privind informațiile de transmis în vederea autorizării instituțiilor de credit, adoptate la nivelul Autorității Bancare Europene, care se află în analiză la nivelul Comisiei Europene din iulie 2017
• Ghidul emis de Banca Centrală Europeană în materie de autorizare bancară
• Ghidul comun privind evaluarea prudențială a achizițiilor și majorarea deținerilor calificate în sectorul financiar (JC/GL/2016/01)
• Recomandările rezultate în urma misiunii de evaluare a sectorului financiar din România realizată în perioada 2017 – 2018 de Fondul Monetar Internațional și Banca Mondială.

Totodată, la data intrării în vigoare a proiectului de regulament se vor abroga următoarele acte normative:

1. Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 11/2007 privind autorizarea instituțiilor de credit, persoane juridice române, şi a sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din state terţe, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 837 din 6 decembrie 2007, cu modificările şi completările ulterioare;
2. Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 6/2008 privind modificările în situația instituțiilor de credit, persoane juridice române, şi a sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din state terţe, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 296 din 16 aprilie 2008, cu modificările și completările ulterioare;
3. Norma Băncii Naționale a României nr. 5/2000 privind fuziunea şi divizarea băncilor, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 474 din 29 septembrie 2000;
4. Norma Băncii Naționale a României nr. 6/2003 privind fuziunea şi divizarea cooperativelor de credit, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 447 din 24 iunie 2003.

Proiectul Ordinului Băncii Naționale a României privind modificarea și completarea Ordinului Băncii Naționale a României nr. 9/2017 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, şi Ordinului Băncii Naționale a României nr. 10/2017 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea raportărilor periodice cuprinzând informații statistice de natură financiar - contabilă, aplicabile sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din alte state membre are în vedere următoarele:

1. Obiectivul general şi motivele elaborării actului normativ

   Proiectul de ordin are drept obiectiv actualizarea cadrului de raportare FINREP la nivel individual corespunzător modificărilor aduse de EBA cadrului de raportare FINREP la nivel consolidat în luna iulie 2019, precum şi asigurarea comparabilităţii informaţiilor statistice de natură financiar-contabilă raportate de către sucursalele din România ale instituţiilor de credit din alte state membre cu informaţiile similare raportate de instituţiile de credit. Acest proiect de ordin este prevăzut a se aplica începând cu data de referință pentru raportare 30.06.2020, cu primul termen de raportare la Banca Națională a României 20.07.2020.

2. Principalele aspecte avute în vedere la elaborarea proiectului de ordin:
   • corelarea cadrului de raportare FINREP la nivel individual cu cadrul de raportare FINREP la nivel consolidat, prin preluarea modificărilor aduse de EBA cadrului de raportare FINREP la nivel consolidat (publicate pe website-ul acestei instituții în data de 16.07.2019 și remise Comisiei Europene, în vedea adoptării la nivelul UE), după cum urmează:
     • revizuirea cerințelor de raportare în domeniul expunerilor neperformante și restructurate;
     • îmbunătățirea cerințelor de raportare a elementelor de cont de profit sau pierdere;
     • actualizarea formularelor și instrucțiunilor de raportare FINREP ca urmare a aplicării începând cu data de 01.01.2019, a noului standard IFRS 16 – Contracte de leasing, care a înlocuit standardul IAS 17;
   • actualizarea corespondenţei cu planul de conturi a raportărilor FINREP la nivel individual, corespunzător modificărilor aduse formularelor de raportare, precum și actualizarea corelaţiilor în cadrul formularelor şi între formularele FINREP la nivel individual;
   • actualizarea cadrului de raportare a informaţiilor statistice de natură financiar – contabilă, aplicabil sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din alte state membre, corespunzător modificărilor care vor fi aduse cadrului de raportare FINREP la nivel individual.

I. Obiectivul general şi motivele elaborării actului normativ

Proiectul de ordin are ca obiectiv implementarea Recomandării nr. R/2/2019 privind Strategia de implementare a Standardelor Internaționale de Raportare Financiară (IFRS) de către instituțiile financiare nebancare ca bază a contabilității și pentru întocmirea situațiilor financiare individuale emise de Comitetul Naţional pentru Supravegherea Macroprudențială, ca urmare a recomandării Fondului Monetar Internațional în ceea ce privește înăsprirea cerințelor de provizionare în cadrul sectorului instituțiilor financiare nebancare, în vederea asigurării unor cerințe similare celor aplicabile instituțiilor de credit, respectiv potrivit dispozițiilor IFRS 9 „Instrumente financiare”.

II. Principalele aspecte avute în vedere la elaborarea proiectului de ordin

Prin proiectul de ordin s-a avut în vedere reglementarea trecerii etapizate la aplicarea integrală a standardelor IFRS ca bază a contabilității și pentru întocmirea situațiilor financiare individuale de către instituțiile financiare nebancare (IFN) înscrise în Registrul general, după cum urmează:

• în perioada 2019 – 2021, IFN-urile înscrise în Registrul general urmează să întocmească, exclusiv în scop informativ, un set de situaţii financiare anuale individuale conforme cu IFRS, obținute prin retratarea informațiilor din situațiile financiare întocmite potrivit reglementărilor naționale conforme cu directivele europene;
• începând cu anul 2022, IFN-urile înscrise în Registrul general urmează să implementeze IFRS și să utilizeze doar aceste standarde ca bază a contabilității și pentru întocmirea situațiilor financiare anuale individuale; începând cu acest an, se renunță la elaborarea de situații financiare individuale potrivit reglementărilor naționale conforme cu directivele europene;
• stabilirea unor obiective cu caracter general și punctual pentru implementarea IFRS ca bază a contabilităţii şi pentru întocmirea de situaţii financiare anuale individuale de către instituțiile financiare nebancare (anexa la proiectul de ordin).

Proiectul de ordin pentru modificarea și completarea Ordinului nr. 2/2014 privind unele raportări aferente Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 5/2013 privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit are în vedere modificarea cadrului de raportare aplicabil instituțiilor de credit pentru implementarea recomandărilor din domeniul reportărilor de prudență bancară formulate de misiunea de evaluare a sectorului financiar din România realizată în perioada 2017-2018 de Fondul Monetar Internațional și Banca Mondială (misiunea FSAP – Financial Sector Assessment Program).

Proiectul Regulamentului privind instituţiile emitente de monedă electronică propune înlocuirea Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 8/2011 privind instituţiile emitente de monedă electronică, cu completările ulterioare, fiind urmărită, împreună cu proiectul de Ordonanță de urgență a Guvernului privind activitatea de emitere de monedă electronică, asigurarea transpunerii în legislația națională a dispozițiilor art. 111 din Directiva (UE) 2015/2366 privind serviciile de plată în cadrul pieței interne, de modificare a Directivelor 2002/65/CE, 2009/110/CE și 2013/36/UE și a Regulamentului (UE) nr. 1093/2010, și de abrogare a Directivei 2007/64/CE.

Proiectul vizează, în linie cu competențele BNR atribuite potrivit proiectului Ordonanței de urgență a Guvernului privind activitatea de emitere de monedă electronică, reglementarea procedurii de autorizare a instituțiilor emitente de monedă electronică, precum și detalierea elementelor de supraveghere prudențială (privind mecanismele de protejare a fondurilor deținătorilor de monedă electronică, procedura de aprobare/notificare a modificărilor intervenite ulterior autorizării, fondurile proprii, cerințele de raportare).

Elementele de noutate ale reglementării se raportează, în special, la detalierea de către Autoritatea Bancară Europeană a informațiilor și documentelor ce trebuie furnizate autorităților competente cu autorizarea.

În acest sens, proiectul de regulament preia elementele din Ghidul EBA/GL/2017/09 privind informațiile care trebuie furnizate pentru autorizarea instituțiilor de plată și a instituțiilor emitente de monedă electronică și pentru înregistrarea prestatorilor de servicii de informare cu privire la conturi în temeiul articolului 5 alineatul 5 din Directiva (UE) 2015/2366, disponibil pentru consultare la adresa www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/payment-services-and-electronic-money

Proiectul Ordonanței de urgență a Guvernului privind activitatea de emitere de monedă electronica este disponibil pentru consultare pe website-ul Ministerului Finanțelor Publice la adresa www.mfinante.ro, secțiunea „Transparență decizională”, subsecțiunea „Proiecte acte normative”.

Proiectul Regulamentului privind instituțiile de plată și prestatorii de servicii de informare cu privire la conturi propune adaptarea prevederilor din Regulamentul BNR nr. 21/2009 privind instituțiile de plată la cerințele din noua directivă în domeniul serviciilor de plată - Directiva (UE) 2015/2366 a Parlamentului European și a Consiliului privind serviciile de plată în cadrul pieței interne, de modificare a Directivelor 2002/65/CE, 2009/110/CE și 2013/36/UE și a Regulamentului (UE) nr. 1093/2010, și de abrogare a Directivei 2007/64/CE, scop în care va înlocui reglementarea actuală.

Proiectul vizează, în linie cu competențele Băncii Naționale a României incluse în proiectul Ordonanței de urgență a Guvernului privind serviciile de plată, reglementarea procedurii de autorizare a instituțiilor de plată și de înregistrare a prestatorilor de servicii de informare cu privire la conturi, precum și detalierea elementelor de supraveghere prudențială (privind mecanismele de protejare a fondurilor utilizatorilor, procedura de aprobare/notificare a modificărilor intervenite ulterior autorizării/înregistrării, fondurile proprii, cerințele de raportare).

Elementele de noutate ale reglementării se raportează, în special, la detalierea de către Autoritatea Bancară Europeană a informațiilor și documentelor ce trebuie furnizate autorităților competente cu autorizarea.

Proiectul Ordonanței de urgență a Guvernului privind serviciile de plată este disponibil pentru consultare pe website-ul Autorității Naționale pentru Protecția Consumatorilor la adresa anpc.gov.ro, secțiunea „Legislație”, subsecțiunea „Transparență decizională”; link direct.

În acest sens, proiectul de regulament preia elementele din Ghidul EBA/GL/2017/09 privind informațiile care trebuie furnizate pentru autorizarea instituțiilor de plată și a instituțiilor emitente de monedă electronică și pentru înregistrarea prestatorilor de servicii de informare cu privire la conturi în temeiul articolului 5 alineatul 5 din Directiva (UE) 2015/2366, disponibil spre consultare pe website-ul Autorității Bancare Europene.