1. Obiectivul general şi motivele elaborării actului normativ

   Proiectul de ordin are drept obiectiv actualizarea cadrului de raportare contabilă semestrială aplicabil instituțiilor de credit, ca urnare a modificărilor aduse cadrului de raportare FINREP la nivel individual prin Ordinul BNR nr. 12/2019 privind modificarea și completarea Ordinului BNR nr. 9/2017 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaționale de raportare finaciară, aplicable instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială (modificări aplicabile începând cu data de raportare 30.06.2020).

2. II. Principalele aspecte avute în vedere la elaborarea proiectului de ordin se referă la:
   •  modificarea modelelor formularelor de raportare contabilă semestrială (cod 10 – Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii și cod 20 – Contul de profit sau pierdere), prevăzute la capitolul II „Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile instituțiilor de credit”;
   • actualizarea corespondenței cu planul de conturi a unor poziții din cadrul formularelor de raportare contabilă semestrială (cod 10 – Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii și cod 20 – Contul de profit sau pierdere), prevăzute la capitolul IV¹ ”Corespondenţa cu planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit”;
   • modificarea corelațiilor în cadrul formularelor de raportare contabilă semestrială (cod 10 – Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii și cod 20 – Contul de profit sau pierdere), prevăzute la capitolul V „Controlul raportărilor semestriale ale instituțiilor de credit”.

1. Obiectivul general şi motivele elaborării actului normativ
   1. Proiectul de regulament are următoarele obiective: prezentarea în cadrul Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 4/2005 privind regimul valutar, republicat, cu modificările şi completările ulterioare (denumit în continuare Regulament) a segmentelor pieței valutare și definirea activității de schimb valutar în vederea clarificării regimului autorizării și supravegherii entităților care desfășoară această activitate din perspectiva prevenirii și combaterii spălării banilor, în sensul identificării explicite a ariei de cuprindere a entităților, altele decât cele autorizate de BNR și ASF, care pot desfășura activități de schimb valutar pentru persoanele fizice și care sunt supuse procesului de autorizare/ înregistrare de către MFP¹, în contextul modificărilor ce urmează a fi aduse Legii nr.129/2019², pentru asigurarea transpunerii în legislația națională a prevederilor Directivei (UE) 2015/849³, și
   2. clarificarea unor prevederi ale Regulamentului.
2. Principalele aspecte avute în vedere la elaborarea actului normativ

   Principalele modificări ale proiectului de regulament sunt următoarele:

   1. Modificări și completări în contextul modificărilor ce urmează a fi aduse Legii nr.129/2019:
      • prezentarea segmentelor pieței valutare într-un mod mai detaliat, prin menționarea explicită a acestora, respectiv:
        1. piața valutară interbancară pe care se efectuează tranzacții valutare de către instituțiile de credit, precum şi de Banca Naţională a României și
        2. piața valutară a entităților autorizate să efectueze activități de schimb valutar care cuprinde:
           • casele de schimb valutar și entităţile care deţin în administrare structuri de primire turistice cu funcţiuni de cazare turistică şi au în obiectul de activitate operaţiuni de cumpărare de valute, autorizate să desfășoare activitate de schimb valutar pentru persoanele fizice; și
           • entitățile care desfășoară activitate de schimb valutar pe baza unor prevederi legale exprese;
      • definirea activității de schimb valutar desfășurată de entitățile autorizate în acest sens;
   2. Modificări și completări privind clarificarea unor prevederi ale Regulamentului:
      • completarea prevederilor art.3 alin.(2) prin prezentarea principalelor tipuri de operațiuni, care nu fac obiectul alin. (1) și (1¹) și care pot fi efectuate în mod liber, fie în moneda națională (leu), fie în valută, fiind menționate în acest sens, fără a avea caracter limitativ, operațiunile reprezentând fluxuri financiare generate de acordarea de credite, constituirea de depozite, tranzacțiile cu titluri de valoare și repartizarea de dividende;
      • actualizarea/detalierea conținutului unor prevederi din cuprinsul Anexei nr. 2 ”Categorii de rezidenți care pot efectua operațiuni în valută”.

Proiectul de regulament modifică și completează Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit, cu modificările și completările ulterioare, în mai multe arii, cum ar fi:

1. Cadrul de administrare a activității instituțiilor de credit;
2. Evaluarea adecvării membrilor organului de conducere și a persoanelor care dețin funcții-cheie;
3. Procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri (ICAAP);
4. Procesul intern de evaluare a adecvării lichidității la riscuri (ILAAP);
5. Administrarea riscurilor semnificative;
6. Simulări de criză.

La elaborarea proiectului de regulament s-a avut în vedere preluarea prin dispoziții cu caracter normativ a prevederilor relevante cuprinse în următoarele ghiduri emise de Autoritatea Bancară Europeană (ABE):

• Ghidul privind cadrul de administrare a activității - EBA/GL/2017/11
• Ghidul privind evaluarea adecvării membrilor organului de conducere și a persoanelor care dețin funcții cheie – EBA/GL/2017/12
• Ghidul privind informațiile ICAAP și ILAAP colectate în scopul evaluării SREP – EBA/GL/2016/10
• Ghidul privind procedurile și metodologiile comune pentru procesul de supraveghere și evaluare (SREP) - EBA/GL/2014/13
• Recomandările rezultate în urma misiunii de evaluare a sectorului financiar din România realizată în perioada 2017 – 2018 de Fondul Monetar Internațional și Banca Mondială

Proiectul de Regulament privind autorizarea instituțiilor de credit și modificările în situația acestora a avut în vedere următoarele:

• Proiectele standardelor tehnice de reglementare și punere în aplicare a cerințelor privind informațiile de transmis în vederea autorizării instituțiilor de credit, adoptate la nivelul Autorității Bancare Europene, care se află în analiză la nivelul Comisiei Europene din iulie 2017
• Ghidul emis de Banca Centrală Europeană în materie de autorizare bancară
• Ghidul comun privind evaluarea prudențială a achizițiilor și majorarea deținerilor calificate în sectorul financiar (JC/GL/2016/01)
• Recomandările rezultate în urma misiunii de evaluare a sectorului financiar din România realizată în perioada 2017 – 2018 de Fondul Monetar Internațional și Banca Mondială.

Totodată, la data intrării în vigoare a proiectului de regulament se vor abroga următoarele acte normative:

1. Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 11/2007 privind autorizarea instituțiilor de credit, persoane juridice române, şi a sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din state terţe, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 837 din 6 decembrie 2007, cu modificările şi completările ulterioare;
2. Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 6/2008 privind modificările în situația instituțiilor de credit, persoane juridice române, şi a sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din state terţe, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 296 din 16 aprilie 2008, cu modificările și completările ulterioare;
3. Norma Băncii Naționale a României nr. 5/2000 privind fuziunea şi divizarea băncilor, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 474 din 29 septembrie 2000;
4. Norma Băncii Naționale a României nr. 6/2003 privind fuziunea şi divizarea cooperativelor de credit, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 447 din 24 iunie 2003.

Proiectul de ordin pentru modificarea și completarea Ordinului nr. 2/2014 privind unele raportări aferente Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 5/2013 privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit are în vedere modificarea cadrului de raportare aplicabil instituțiilor de credit pentru implementarea recomandărilor din domeniul reportărilor de prudență bancară formulate de misiunea de evaluare a sectorului financiar din România realizată în perioada 2017-2018 de Fondul Monetar Internațional și Banca Mondială (misiunea FSAP – Financial Sector Assessment Program).