Text actualizat la data de 16.08.2002, avându-se în vedere următoarele acte:
-Circulara BNR nr. 5/2001;
Prezentele norme reglementează supravegherea de către Banca Naţională a României a solvabilităţii, a expunerilor mari şi a împrumuturilor acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu banca, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia şi se aplică băncilor, persoane juridice române.
În temeiul art. 26 alin. (1) şi (2) lit. a) şi al art. 50 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, precum şi al art. 38 alin. 1 şi 2, art. 45 lit. a), b) şi c), art. 47 şi al art. 50 din Legea bancară nr. 58/1998, modificată prin Ordonanţa de urgentă a Guvernului nr. 24/1999, şi având în vedere prevederile Planului de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.418/344 din 1 august 1997, precum şi modelele situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.524/362 din 20 iulie 1998,
Banca Naţională a României emite prezentele norme.
Art. 1. -(1) Termenii şi expresiile utilizate în prezentele norme (filială, capital, acţionar semnificativ, conducătorii băncii societate aflată sub control efectiv, expunere) au semnificaţia prevăzută la art. 3 din Legea bancară nr. 58/1998, modificată prin Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 24/1999.
De asemenea, termenii de mai jos au următoarele semnificaţii:
a) ţările din categoria A - ţările membre ale Organizaţiei pentru Cooperare Economică şi Dezvoltare (O.E.C.D.);
b) ţările din categoria B - toate ţările, cu excepţia celor din categoria A şi a României;
c) băncile de dezvoltare multilaterală - Banca Internaţională pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare; Banca Europeană pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare; Corporaţia Internaţională de Finanţare; Banca Interamericană pentru Dezvoltare; Corporaţia Interamericană pentru Investiţii; Banca Asiatică pentru Dezvoltare; Banca Africană pentru Dezvoltare; Consiliul Fondului de Restructurare pentru Europa; Banca Nordică pentru Investiţii; Banca pentru Dezvoltare din Caraibe; Fondul European pentru Investiţii;
d) capital propriu - are semnificaţia prevăzută de normele Băncii Naţionale a României privind fondurile proprii ale băncilor;
e) fonduri proprii - au semnificaţia prevăzută de normele Băncii Naţionale a României privind fondurile proprii ale băncilor;
f) expunere brută - activele băncii la valoarea netă (respectiv după deducerea elementelor de pasiv rectificative) şi elementele în afara bilanţului, prezentate în anexa nr. 1 b);
g) expunere netă - expunerea netă din active bilanţiere şi din elemente în afara bilanţului;
h) expunere netă din active bilanţiere - activele băncii la valoarea netă (respectiv după deducerea elementelor de pasiv rectificative), ponderate în funcţie de gradul lor de risc de credit, corespunzător criteriilor de încadrare prezentate în anexa nr. 1a);
i) expunere netă din elemente în afara bilanţului - elementele în afara bilanţului, transformate în echivalent credit în funcţie de gradul lor de risc de transformare în credit, corespunzător criteriilor de încadrare prevăzute în anexa nr. 1 b), şi ponderate în funcţie de gradul lor de risc de credit, corespunzător criteriilor de încadrare prezentate în anexa nr. 1 a);
j) un singur debitor - orice persoană sau grup de persoane fizice şi/sau juridice faţă de care banca are o expunere şi care sunt legate economic între ele în sensul că:
-una dintre persoane exercită asupra celorlalte, direct sau indirect, putere de control;
-nivelul cumulat al împrumuturilor acordate reprezintă un singur risc de credit pentru bancă, întrucât persoanele sunt legate într-o asemenea măsură încât, dacă unele dintre ele vor întâmpina dificultăţi de rambursare, alta sau celelalte vor întâmpina dificultăţi similare. În cazul acestor persoane vor fi luate în considerare, alternativ sau cumulativ, următoarele situaţii:
▪ sunt afiliate;
▪ au aceeaşi conducere;
▪ garanţii încrucişate;
▪ interdependenţa comercială directă, care nu poate fi substituită într-un termen scurt;
▪ sunt membrii aceleiaşi familii;
k) afiliate - două societăţi comerciale care se află în oricare dintre următoarele situaţii:
-una este filiala celeilalte;
-sunt filiale ale aceleiaşi societăţi sau se află sub controlul comun al altei societăţi;
l) expunere mare - expunere netă faţă de un singur debitor, a cărei valoare reprezintă cel puţin 10% din fondurile proprii ale băncii;
m) entitate de risc - orice persoană fizică sau entitate; cu sau fără personalitate juridică, care concentrează risc de credit;
n) persoane aflate în relaţii speciale cu banca:
1. reprezentanţii Fondului Proprietăţii de Stat în adunarea generală a acţionarilor băncii;
2. administratorii băncii (inclusiv conducătorii băncii) şi cenzorii, persoane fizice, ai băncii, precum şi persoanele fizice desemnate să reprezinte societăţile de expertiză contabilă, care au calitatea de cenzor sau de auditor independent al băncii;
3. cenzorii, persoane juridice, ai băncii şi auditorul independent al băncii;
4. membrii unor comisii special constituite potrivit dispoziţiilor legale în vigoare (comisia de supraveghere specială a băncii, comisia de privatizare a băncii etc.);
5. orice acţionar, persoană juridică, ce exercită controlul efectiv asupra băncii, acţionarii unei astfel de persoane juridice, care deţin cel puţin 10% din capital, şi administratorii acesteia;
6. orice acţionar semnificativ al băncii;
7. orice acţionar care şi-a desemnat un reprezentant având una dintre calităţile prevăzute la lit. n) pct. 1-3;
8. orice societate comercială la al cărei capital social banca are o participaţie de cel puţin 10%;
9. orice societate comercială la care una dintre persoanele prevăzute la lit. n) pct. 1-8 deţine controlul efectiv;
10. personalul Băncii Naţionale a României care exercită atribuţii de control sau de supraveghere bancară;
11. membrii Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României;
12. familiile persoanelor fizice prevăzute la lit. n) pct. 1, 2, 4-7, 10 şi 11;
o) familie - soţii, rudele şi afinii de gradul întâi;
p) personal propriu - salariaţii angajaţi cu contract individual de muncă, cu excepţia conducătorilor băncii;
q) acordare de împrumuturi în condiţii de favoare:
1. încheierea unei tranzacţii care, prin natură, scop, caracteristici sau risc, nu ar fi fost încheiată de bancă cu clienţii cu care nu se află în relaţii speciale;
2. perceperea sau acceptarea de dobânzi, comisioane, alte taxe sau acceptarea de garanţii mai mici decât cele cerute altor categorii de clienţi;
r) împrumuturile acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu banca, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia - expunerea brută faţa de aceste persoane;
s) împrumuturile nete acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu banca, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia - expunerea netă faţă de aceste persoane.
t) costul de înlocuire a instrumentelor financiare derivate - preţul de piaţă al contractelor cu valoare pozitivă (diferenţa favorabilă dintre fluxurile ce se vor schimba între părţi);
u) expunerea potenţială viitoare a instrumentelor financiare derivate la riscul de credit - valoarea obţinută prin ponderarea sumei noţionalului (principal) cu coeficienţii prezentaţi în tabelul II1 din anexa nr. 2;
v) rata dobânzii de referinţă - rata spot a dobânzii interbancare pentru depozitele plasate, stabilită în funcţie de moneda în care este denominat contractul, respectiv EURIBOR pentru EUR, LIBOR pentru USD etc.; pentru contractele denominate în monedă naţională rata dobânzii de referinţă este media aritmetică simplă între BUBID şi BUBOR;
x) fluxuri nete viitoare - diferenţa dintre sumele de plătit şi sumele de încasat, denominate în aceeaşi monedă, calculate pentru durata de viaţă reziduală a instrumentelor financiare derivate respective.
(2) Pentru termenii şi expresiile următoare: instrumente financiare derivate, futures pe cursul de schimb, futures pe rata dobânzii, forward rate agreements, swap pe rata dobânzii, noţional, pieţe organizate, pieţe la buna înţelegere se vor avea în vedere semnificaţiile prevăzute de Normele Băncii Naţionale a României nr. 10/2002 privind instrumentele financiare derivate.
(3) Pentru termenii forward pe cursul de schimb şi swap pe devize se vor avea în vedere semnificaţiile prevăzute pentru operaţiuni de schimb la termen, respectiv pentru swap-ul de trezorerie şi swap-ul financiar de devize, prevăzute la pct. 164 şi, respectiv, pct. 182 şi 183 din Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanţelor, şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările şi completările ulterioare.
Alineatele 2 şi 3 au fost introduse prin art. I, pct. 1 din Normele B.N.R. nr. 11/2002.
-Literele t)-x) au fost introduse prin art. I, pct. 2 din Normele B.N.R. nr. 11/2002.
Art. 2. - În vederea limitării riscului de credit, băncile sunt obligate:
a) să dispună de proceduri administrative şi de control intern adecvate, care să permită supravegherea şi gestionarea riscului de credit, precum şi încadrarea permanentă a indicatorilor de solvabilitate, a expunerilor mari şi a împrumuturilor acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu banca, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia, în limitele prevăzute de prezentele norme;
b) să asigure o evidenţă extracontabilă corespunzătoare, care să stea la baza întocmirii raportărilor de prudenţă bancară prevăzute de prezentele norme, astfel:
1. pentru conturile de activ şi cele de pasiv rectificative aferente acestora, evidenţiate în activul bilanţului:
1.1. evidenţa se va ţine pe entităţi de risc, pentru care se vor înregistra distinct sumele aferente;
1.2. sumele de la pct. 1.1. se vor evidenţia, la rândul lor, pe grade de risc de credit, în următoarele rubrici distincte:
-"Grad de risc de credit 0%";
-"Grad de risc de credit 20%";
-"Grad de risc de credit 50%";
-"Grad de risc de credit 100%";
2. pentru conturile de activ în afara bilanţului, prezentate în anexa nr. 1 b);
2.1. evidenţa se va ţine pe entităţi de risc, pentru care se vor înregistra distinct sumele aferente;
2.2. sumele de la pct. 2.1. se vor evidenţia, la rândul lor, pe grade de risc de transformare în credit a elementelor în afara bilanţului, în următoarele rubrici distincte:
-"Echivalent credit 0%";
-"Echivalent credit 50%";
-"Echivalent credit 100%";
2.3. sumele de la pct. 2.2. se vor evidenţia pe grade de risc de credit, în următoarele rubrici distincte:
-"Grad de risc de credit 0%";
-"Grad de risc de credit 20%";
-"Grad de risc de credit 50%";
-"Grad de risc de credit 100%":
c) să codifice, să denumească şi să ţină evidenţa, extracontabil, pentru fiecare grup de persoane fizice şi/sau juridice care reprezintă un singur debitor; codul va fi format dintr-o secvenţă alfanumerică unică şi data înregistrării grupului în evidenţa băncii şi se va păstra atâta timp cât modificările în structura grupului nu sunt semnificative;
d) să codifice şi să ţină evidenţa, extracontabil, a fiecărei persoane fizice sau juridice care reprezintă un singur debitor sau care intră în componenta unui grup de persoane fizice sau juridice care reprezintă un singur debitor şi/sau în componenţa grupului persoanelor aflate în relaţii speciale cu banca şi/sau în componenţa grupului format din personalul propriu şi familiile acestuia codul va fi format dintr-o secvenţă alfanumerică unică şi data înregistrării persoanei fizice sau juridice ca debitor al băncii şi se va păstra în permanenţă. În cazul persoanelor fizice şi juridice, secvenţa alfanumerică unică va fi reprezentată de codul numeric personal şi respectiv, de codul fiscal;
e) să încheie tranzacţii care conduc la expuneri mari numai pe baza unei decizii luate de consiliul de administraţie; decizia consiliului de administraţie se va baza pe un raport al comitetului de risc, care va cuprinde cel puţin analiza tranzacţiei a situaţiei financiare şi a bonităţii persoanelor fizice sau juridice reprezentând un singur debitor, precum şi analiza structurii grupului de persoane fizice şi/sau juridice, în cazul în care acesta reprezintă un singur debitor;
f) să acorde împrumuturi persoanelor cu care se află în relaţii speciale numai pe baza unei decizii adoptate de consiliul de administraţie; decizia consiliului de administraţie se va baza pe un raport al direcţiilor de specialitate, care va cuprinde descrierea naturii relaţiei speciale în cauză, analiza tranzacţiei, a situaţiei financiare şi a bonităţii persoanelor aflate în relaţii speciale cu banca se exceptează de la aplicarea acestor prevederi salariaţii băncii, inclusiv familiile acestora, care se încadrează în prevederile art. 1 alin. 2 lit. n) pct. 7;
g) să acorde împrumuturi personalului propriu inclusiv familiilor acestuia, numai pe baza unor norme interne aprobate de consiliul de administraţie.
Art. 3. - În scopul determinării indicatorilor de solvabilitate, al căror mod de calcul este prevăzut la art. 4 din prezentele norme, expunerilor mari şi împrumuturilor nete acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu banca, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia, băncile vor avea în vedere următoarele:
a) activele băncii vor fi grupate pe entităţi de risc, precum şi pe categorii de risc de credit, potrivit criteriilor de încadrare prezentate în anexa nr 1a);
b) în cazul garanţiilor cu un grad de risc mai mare decât cel al contrapartidei, gradul de risc atribuit va fi cel aferent contrapartidei;
c) în cazul unui element de activ garantat cu unul dintre tipurile de garanţii prevăzute în anexa nr. 1a), căruia îi corespunde un grad de risc mai mic decât cel corespunzător contrapartidei, partea garantată a elementului de activ respectiv se va înregistra în categoria cu grad de risc mai mic, iar partea negarantată a elementului de activ se va înregistra în categoria corespunzătoare gradului de risc aferent contrapartidei;
d) în cazul unui element de activ garantat cu două sau mai multe dintre tipurile de garanţii prevăzute în anexa nr. 1a), acestea se vor lua în considerare începând cu cele care permit încadrarea activului respectiv în categoriile cu riscul de credit cel mai mic;
e) în cazul titlurilor date cu împrumut, entitatea de risc, precum şi gradul de risc de credit aferent acesteia se vor determina luându-se în considerare gradul de risc de credit cel mai mare dintre gradul de risc de credit aferent emitentului şi gradul de risc de credit aferent împrumutatului, urmând ca, în situaţia în care titlurile date cu împrumut sunt garantate cu unul dintre tipurile de garanţii prevăzute în anexa nr. 1a), să se aplice în mod corespunzător prevederile lit. b), c) şi d). În situaţia în care emitentul şi împrumutatul au acelaşi grad de risc de credit, entitatea de risc va fi împrumutatul;
f) pentru elementele de pasiv rectificative entitatea de risc va fi aceeaşi cu cea a elementelor de activ pe care le corectează, iar încadrarea pe categorii de risc de credit se va face în categoriile de risc de credit corespunzătoare elementelor de activ pe care le corectează, începând cu categoria cu riscul cel mai mare;
g) elementele în afara bilanţului vor fi grupate pe entităţi de risc, precum şi pe categorii de risc de transformare în credit, potrivit criteriilor de încadrare prezentate în anexa nr. 1b), după care vor fi considerate elemente de bilanţ, vor fi încadrate în categorii de risc de credit, potrivit criteriilor prezentate în anexa nr. 1a), şi li se vor aplica în mod corespunzător prevederile lit. b), c) şi d).
La încadrarea în categorii de risc de credit instrumentele financiare derivate cu grad de risc de credit de 100%, stabilit în funcţie de calitatea contrapartidei, vor fi ponderate cu un grad de risc de credit de 50%.
În cazul titlurilor vândute cu posibilitate de răscumpărare, pentru care opţiunea de răscumpărare a fost ferm exprimată, entitatea de risc va fi emitentul acestor titluri, iar gradul de risc de credit va fi cel aferent emitentului respectiv.
Instrumentele financiare derivate vor fi luate în calculul expunerii nete din elemente în afara bilanţului la valoarea obţinută prin însumarea costului de înlocuire a respectivelor instrumente financiare derivate, cu expunerea potenţială viitoare a acestora la riscul de credit.
În cazul instrumentelor financiare derivate tranzacţionate pe pieţe la buna înţelegere, preţul de piaţă se determină prin actualizarea fluxurilor nete viitoare folosind rata dobânzii de referinţă valabilă la data pentru care se face actualizarea. În cazul swap-ului pe devize tranzacţionat pe pieţele la buna înţelegere se va proceda la actualizarea fluxurilor nete viitoare aferente fiecărei monede specificate în contract, utilizând ratele dobânzii de referinţă corespunzătoare acestor monede. Fluxurile nete viitoare în devize vor fi exprimate în moneda de denominare a elementului de activ acoperit, în determinarea acestora utilizându-se cursul de schimb de referinţă publicat zilnic de Banca Naţională a României.
Pentru contractele ce presupun schimburi multiple ale sumei noţionalului (principalului) coeficienţii prezentaţi în tabelul II1 din anexa nr. 2 vor fi multiplicaţi cu numărul plăţilor rămase până la scadenţa contractului.
Litera g) a fost modificată prin art. I, pct. 3 din Normele B.N.R. nr. 11/2002.
Secţiunea I
Supravegherea indicatorilor de solvabilitate
Art. 4. - Limita minimă a indicatorului de solvabilitate, calculat ca raport între nivelul fondurilor proprii şi expunerea netă, va fi de 12%, iar limita minimă a indicatorului de solvabilitate, calculat ca raport între nivelul capitalului propriu şi expunerea netă, va fi de 8%.
Art. 5. - Băncile vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere nivelul indicatorilor de solvabilitate prin intermediul formularului "Solvabilitatea băncilor", al cărui model este prevăzut în anexa nr. 2 la prezentele norme.
Formularele "Structura activelor din bilanţ" şi "Structura elementelor în afara bilanţului" se vor completa avându-se în vedere următoarele:
a) vor cuprinde ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale băncii - la nivelul global al băncii "G";
b) vor cuprinde toate operaţiunile, în toate monedele, evaluate în contravaloarea în lei;
c) codurile poziţiilor vor fi cele prevăzute în modelele situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi în normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, fiind utilizate pentru a evidenţia corelaţiile existente între sumele înregistrate în soldurile conturilor corespunzătoare şi:
-totalul sumelor nete rezultate în urma încadrării pe grade de risc de credit a activelor aferente poziţiei respective (tabelul "Structura activelor");
-totalul sumelor detaliate pe grade de risc de credit corespunzătoare rubricilor de echivalent credit, aferente poziţiei respective (tabelul "Structura elementelor în afara bilanţului").
Formularul va fi transmis lunar, în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea.
Articolul a fost modificat prin art. I, pct. 1 din Circulara B.N.R. nr. 5/2001.
Secţiunea a II-a
Supravegherea expunerilor mari
Art. 6. - Nivelul unei expuneri mari nu poate depăşi 20% din fondurile proprii ale băncii, iar suma totală a expunerilor mari nu va putea depăşi de 8 ori nivelul fondurilor proprii ale băncii.
Art. 7. - Băncile vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere nivelul expunerilor mari prin intermediul formularului "Situaţia privind expunerile mari", al cărui model este prevăzut în anexa nr. 3a) la prezentele norme şi al formularului "Structura grupurilor care reprezintă un singur debitor, faţă de care banca înregistrează expuneri mari", al cărui model este prevăzut în anexa nr. 3b) la prezentele norme.
Formularele vor fi transmise lunar, în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea.
Articolul a fost modificat prin art. I, pct. 2 din Circulara B.N.R. nr. 5/2001.
Secţiunea a III-a
Supravegherea împrumuturilor acordate persoanelor aflate
în relaţii speciale, personalului propriu,
precum şi familiilor acestuia
Art. 8. - Băncile nu vor acorda împrumuturi persoanelor cu care se află în relaţii speciale, precizate la art. 1 alin. 2 lit. n) pct. 1-4.
Art. 9. - Băncile nu vor acorda împrumuturi în condiţii de favoare persoanelor cu care se află în relaţii speciale, precizate la art. 1 alin. 2 lit. n) pct. 5-12 şi nici personalului propriu şi familiilor acestuia.
Art. 10. - Suma totală a împrumuturilor nete acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu banca, precizate la art. 1 alin. 2 lit. n) pct. 5-12, nu poate depăşi 20% din fondurile proprii ale băncii.
Art. 11. - Suma totală a împrumuturilor nete acordate de bancă personalului propriu, inclusiv familiilor acestuia, nu poate depăşi 5% din fondurile proprii ale băncii.
Art. 12. - Băncile vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere nivelul împrumuturilor nete acordate persoanelor cu care se află în relaţii speciale şi, respectiv, cel al împrumuturilor nete acordate personalului propriu, precum şi familiilor acestuia, prin intermediul formularului "Situaţia privind împrumuturile nete acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu banca, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia", al cărui model este prevăzut în anexa nr. 4 la prezentele norme.
Formularul va fi transmis lunar, în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea.
Articolul a fost modificat prin art. I, pct. 3 din Circulara B.N.R. nr. 5/2001.
CAPITOLUL III Dispoziţii tranzitorii
Art. 13. - Până la data intrării în vigoare a prezentelor norme băncile vor dispune de evidenţele contabile şi extracontabile precizate la art. 2 lit. b), c) şi d).
Art. 14. - Băncile se vor încadra în limitele de prudenţă bancară prevăzute de prezentele norme, în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a acestora. În această perioadă băncile nu vor încheia tranzacţii care să conducă la:
-apariţia unor cazuri de depăşire a limitelor admise pentru indicatorii de prudenţă bancară reglementaţi de prezentele norme;
-creşterea nivelurilor indicatorilor de prudenţă bancară care, ca urmare a aplicării metodologiilor de determinare a acestora reglementate de prezentele norme, nu se încadrează în limitele admise prevăzute la art. 4, 6, 10 şi 11.
CAPITOLUL IV Dispoziţii finale
Art. 15. - Formularele de raportare prevăzute la art. 5, 7 şi 12 din prezentele norme se întocmesc pe baza datelor înscrise în evidenţa contabilă şi în evidenţele extracontabile şi se semnează de către conducătorul băncii şi de către şeful compartimentului financiar-contabil sau de, persoanele împuternicite în acest scop.
Art. 16. - Nerespectarea prezentelor norme atrage aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute la art. 69 şi, respectiv, la art. 70 din Legea nr. 58/1998.
Art. 17. - Prezentele norme intră în vigoare în termen de 90 de zile de la data publicării lor în Monitorul Oficial al României.
Art. 18. - La data intrării în vigoare a prezentelor norme se abrogă Normele Băncii Naţionale a României nr. 5/1992 privind împrumuturile mari acordate clienţilor de către societăţile bancare, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 196 din 13 august 1992, Normele Băncii Naţionale a României nr. 10/1992 privind împrumuturile acordate debitorilor aflaţi în relaţii speciale cu societăţile bancare, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 290 din 19 noiembrie 1992, Normele Băncii Naţionale a României nr. 4/1994 privind solvabilitatea societăţilor bancare, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 72 din 22 martie 1994, art. II din Circulara Băncii Naţionale a României nr. 10/1997 privind unele reglementări referitoare la determinarea fondurilor proprii de către societăţile bancare, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 49 din 21 martie 1997, şi Circulara Băncii Naţionale a României nr. 14/1997 publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 52 din 28 martie 1997, precum şi orice alte dispoziţii contrare.
p. GUVERNATORUL BĂNCII NAŢIONALE A ROMÂNIEI,
EMIL IOTA GHIZARI,
VICEGUVERNATOR
Bucureşti, 26 aprilie 1999.
Nr. 8.
CRITERII
de încadrare a elementelor de activ în categorii de risc de credit
┌─────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Gradul │ │
│ de risc │ Elemente luate în calcul │
│de credit│ │
├─────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 0% │ 1. numerar şi valori din aur, metale şi pietre preţioase │
│ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 2. elemente de activ constituind creanţe asupra sau garantate în │
│ │ mod expres, irevocabil şi necondiţionat de către sau garantate │
│ │ cu titluri emise de administraţia publică centrală de │
│ │ specialitate a statului român sau de Banca Naţională a României │
│ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 3. elemente de activ constituind creanţe asupra sau garantate în │
│ │ mod expres, irevocabil şi necondiţionat de către sau │
│ │ garantate cu titluri emise de administraţii centrale, bănci │
│ │ centrale din ţările din categoria A sau Comunităţile Europene │
│ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 4. elemente de activ constituind creanţe asupra administraţiilor │
│ │ centrale sau băncilor centrale din ţările din categoria B, │
│ │ exprimate şi finanţate în moneda naţională a debitorilor │
│ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 5. elemente de activ constituind creanţe garantate în mod expres, │
│ │ irevocabil şi necondiţionat de către administraţiile centrale │
│ │ sau băncile centrale din ţările din categoria B, exprimate şi │
│ │ finanţate în moneda naţională comună garantului şi debitorului │
│ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 6. elemente de activ garantate cu depozite colaterale plasate la │
│ │ banca însăşi sau cu certificate de depozit sau instrumente │
│ │ similare emise de banca însăşi şi încredinţate acesteia │
│ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 7. elemente de activ deduse din fondurile proprii │
├─────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20% │ 8. elemente de activ constituind creanţe asupra sau garantate în │
│ │ mod expres, irevocabil şi necondiţionat de către sau garantate │
│ │ cu titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de │
│ │ Banca Europeană de Investiţii │
│ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ 9. elemente de activ constituind creanţe asupra sau garantate │
│ │ în mod expres, irevocabil şi necondiţionat de către │
│ │ administraţiile locale din România │
│ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │10. elemente de activ constituind creanţe asupra sau garantate în │
│ │ mod expres, irevocabil şi necondiţionat de către băncile din │
│ │ România │
│ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │11. elemente de activ constituind creanţe asupra sau garantate în │
│ │ mod expres, irevocabil şi necondiţionat de către │
│ │ administraţiile regionale sau locale din ţările din categoria A │
│ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │12. elemente de activ constituind creanţe asupra sau garantate în │
│ │ mod expres, irevocabil şi necondiţionat de către băncile din │
│ │ ţările din categoria A │
│ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │13. elemente de activ constituind creanţe, cu scadenţă de maximum │
│ │ un an, asupra sau garantate în mod expres, irevocabil şi │
│ │ necondiţionat de către băncile din ţările din categoria B │
│ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │14. elemente în curs de încasare (cecuri şi alte valori) │
│ │141. Elemente de activ reprezentând creanţe asupra caselor de │
│ │ compensaţie aferente pieţelor organizate@ │
├─────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 50% │15. credite acordate persoanelor fizice, garantate cu ipoteci în │
│ │ favoarea băncii, de ranguri superioare ipotecilor instituite în │
│ │ favoarea altor creditori, asupra locuinţelor ce sunt sau vor fi │
│ │ ocupate de debitor sau ce sunt date cu chirie de către acesta │
│ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │16. venituri de primit │
├─────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 100% │17. elemente de activ constituind creanţe asupra administraţiilor │
│ │ centrale sau băncilor centrale din ţările din categoria B, cu │
│ │ excepţia celor exprimate şi finanţate în moneda naţională a │
│ │ debitorului │
│ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │18. elemente de activ constituind creanţe asupra administraţiilor │
│ │ regionale sau locale din ţările din categoria B │
│ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │19. elemente de activ constituind creanţe, cu scadenţă mai mare │
│ │ de un an, asupra băncilor din ţările din categoria B │
│ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │20. elemente de activ constituind creanţe asupra sectorului │
│ │ nebancar din ţările din categoria A sau B ori din România │
│ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │21. imobilizări corporale │
│ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │22. alte active │
└─────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
|
Rândul 141 din anexa nr. 1 a), a fost introdus prin art. I, pct. 4 din Normele B.N.R. nr. 11/2002.
CRITERII
de încadrare a elementelor în afara bilanţului în categorii
de risc de transformare în credit
┌───────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Grad de risc │ │
│de transformare│ Elemente în afara bilanţului │
│ în credit │ │
├───────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 100% │1. angajamente în favoarea altor bănci │
│ │2. angajamente în favoarea clientelei │
│ │3. titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare, pentru│
│ │ care opţiunea de răscumpărare a fost ferm exprimată │
│ │4. angajamente îndoielnice │
│ │5. alte angajamente date │
│ │51. Instrumente financiare derivate@ │
├───────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 50% │6. cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor bănci │
│ │7. garanţii date pentru clientelă │
│ │8. titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare, pentru│
│ │ care opţiunea de răscumpărare nu a fost ferm exprimată │
├───────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 0% │9. titluri date în garanţie │
└───────────────┴──────────────────────────────────────────────────────────┘
|
Rândul 51 din anexa nr. 1 b), a fost introdus prin art. I, pct. 5 din Normele B.N.R. nr. 11/2002.
SOLVABILITATEA BĂNCILOR
I. Structura activelor din bilanţ
Denumirea băncii ................................
Data raportării: [ / / ]
- mii lei -
┌─────────────────────┬───────┬────────────────────────────┬────────────────────────────┬────────────────────────────┬────────────────────────────┬──────────┐
│ │ │ Grad de risc de credit 0% │ Grad de risc de credit 20% │ Grad de risc de credit 50% │Grad de risc de credit 100% │ │
│ │ ├─────────┬──────────┬───────┼─────────┬──────────┬───────┼─────────┬──────────┬───────┼─────────┬──────────┬───────┤ │
│ │ │ Sume │ Sume │ │ Sume │ Sume │ │ Sume │ Sume │ │ Sume │ Sume │ │ Expunere │
│ │ │aferente │ aferente │ │aferente │ aferente │ │aferente │ aferente │ │aferente │ aferente │ │ netă din │
│ │ │gradului │ gradului │ │gradului │ gradului │ │gradului │ gradului │ │gradului │ gradului │ │ active │
│ │ │ de risc │ de risc │ Sume │ de risc │ de risc │ Sume │ de risc │ de risc │ Sume │ de risc │ de risc │ Sume │bilanţiere│
│ ACTIV │ Cod │ de │credit 0%,│ nete │ de │ credit │ nete │ de │ credit │ nete │ de │ credit │ nete │col. 13*) │
│ │poziţie│ credit │ înregis- │col. 3=│ credit │ 20%, │col. 6=│ credit │ 50%, │col. 9=│ credit │ 100%, │col. 3=│ │
│ │ │ 0%, │ trate în │col. 1-│ 20%, │ înregis- │col. 4-│ 50%, │ înregis- │col. 7-│ 100%, │ înregis- │col. 1-│ │
│ │ │înregis- │soldurile │col. 2 │înregis- │ trate în │col. 5 │înregis- │ trate în │col. 8 │înregis- │ trate în │col. 2 │ │
│ │ │trate în │conturilor│ │trate în │soldurile │ │trate în │soldurile │ │trate în │soldurile │ │ │
│ │ │soldurile│ de pasiv │ │soldurile│conturilor│ │soldurile│conturilor│ │soldurile│conturilor│ │ │
│ │ │ contu- │ rectifi- │ │ contu- │ de pasiv │ │ contu- │ de pasiv │ │ contu- │ de pasiv │ │ │
│ │ │ rilor │ cative │ │ rilor │ rectifi- │ │ rilor │ rectifi- │ │ rilor │ rectifi- │ │ │
│ │ │de activ │ │ │de activ │ cative │ │de activ │ cative │ │de activ │ cative │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│OPERAŢIUNI DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│TREZORERIE ŞI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│OPERAŢIUNI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│INTERBANCARE │ A01 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Casa şi alte valori│ A10 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Cont curent la │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ bănci centrale │ A20 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Conturi de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ corespondent la │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ bănci │ A25 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Depozite la bănci │ A101 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Credite acordate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ băncilor │ A30 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Valori primite în │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ pensiune │ A40 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Valori de recuperat│ A50 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Creanţe restante │ A102 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Creanţe îndoielnice│ A70 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Creanţe ataşate │ A90 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│OPERAŢIUNI CU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│CLIENTELA │ B01 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Credite acordate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ clientelei │ B03 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Credite acordate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ clientelei │ B80 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ financiare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Valori primite în │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ pensiune │ B85 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Conturi curente │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ debitoare │ B99 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Valori de recuperat│ B9J │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Creanţe restante │ B102 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Creanţe îndoielnice│ B9K │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Creanţe ataşate │ B9V │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│OPERAŢIUNI CU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│TITLURI ŞI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│OPERAŢIUNI DIVERSE │ C0A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Titluri primite în │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ pensiune livrată │ C1A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Titluri de │ C2A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ tranzacţie │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Titluri de │ C3A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ plasament │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Titluri de │ C4A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ investiţii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Conturi de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ decontare privind │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ operaţiunile cu │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ titluri │ E6A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Decontări │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ intrabancare │ E7A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Debitori │ E123 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Conturi de stocuri │ E70 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Conturi de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ regularizare │ E8A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Creanţe restante │ E104 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Creanţe îndoielnice│ E90 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Creanţe ataşate │ E97 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│VALORI IMOBILIZATE │ F01 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Credite subordonate│ F02 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Părţi în cadrul │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ societăţilor │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ comerciale legate, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ titluri de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ participare şi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ titluri ale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ activităţii de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ portofoliu │ F10 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Dotări pentru │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ unităţile proprii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ din străinătate │ F50 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Imobilizări în │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ curs, imobilizări │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ale activităţii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ de exploatare, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ imobilizări în │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ afara activităţii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ de exploatare │ F8A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Leasing şi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ operaţiuni │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ asimilate │ F7A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Locaţie simplă │ F80 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Creanţe restante │ F102 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Creanţe │ F9A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ îndoielnice │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│- Creanţe ataşate │ F97 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│ACŢIONARI SAU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ASOCIAŢI │ L0C │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼─────────┼──────────┼───────┼──────────┤
│TOTAL: │ L98 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─────────────────────┴───────┴─────────┴──────────┴───────┴─────────┴──────────┴───────┴─────────┴──────────┴───────┴─────────┴──────────┴───────┴──────────┘
|
*)col. 13 = col. 3 x 0% + col. 6 x 20% + col. 9 x 50% + col. 12 x 100%.
II. Structura elementelor în afara bilanţului
- mii lei -
┌──────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────┬───────────────────────────────────┬───────────────────────────────────┬──────────┐
│ │ │ Echivalent credit 0% │ Echivalent credit 50% │ Echivalent credit 100% │ │
│ │ ├────────┬────────┬────────┬────────┼────────┬────────┬────────┬────────┼────────┬────────┬────────┬────────┤ Expunere │
│ │ │ Sume │ Sume │ Sume │ Sume │ Sume │ Sume │ Sume │ Sume │ Sume │ Sume │ Sume │ Sume │ netă din │
│ Elemente în afara │ Cod │aferente│aferente│aferente│aferente│aferente│aferente│aferente│aferente│aferente│aferente│aferente│aferente│ elemente │
│ bilanţului │poziţie│gradului│gradului│gradului│gradului│gradului│gradului│gradului│gradului│gradului│gradului│gradului│gradului│ în afara │
│ │ │de risc │de risc │de risc │de risc │de risc │de risc │de risc │de risc │de risc │de risc │de risc │de risc │bilanţului│
│ │ │ de │ de │ de │ de │ de │ de │ de │ de │ de │ de │ de │ de │col. 13*) │
│ │ │ credit │ credit │ credit │ credit │ credit │ credit │ credit │ credit │ credit │ credit │ credit │ credit │ │
│ │ │ 0% │ 20% │ 50% │ 100% │ 0% │ 20% │ 50% │ 100% │ 0% │ 20% │ 50% │ 100% │ │
├──────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼──────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │
├──────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼──────────┤
│- Angajamente în │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ favoarea altor bănci│ N1B │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼──────────┤
│- Angajamente în │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ favoarea clientelei │ N1R │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼──────────┤
│- Cauţiuni, avaluri şi│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ alte garanţii date │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ altor bănci │ N3B │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼──────────┤
│- Garanţii date │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ pentru clientelă │ N5A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼──────────┤
│- Titluri de primit │N8B**) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼──────────┤
│- Angajamente date │ P120 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼──────────┤
│- Angajamente │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ îndoielnice │ Q80 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼──────────┤
│- Instrumente │ X │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ financiare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ derivate@ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼──────────┤
│ TOTAL: │ X │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──────────────────────┴───────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴──────────┘
*) col. 13 = 0% x (col. 1 x 0% + col. 2 x 20% + col. 3 x 50% + col. 4 x 100%) + 50% x (col. 5 x 0% + col. 6 x 20% + col. 7 x 50% + col. 8 x 100%)
+ 100% x (col. 9 x 0% + col. 10 x 20% + col. 11 x 50% + col. 12 x 100%).
**) La această poziţie nu se va lua în calcul soldul contului 9219 "Alte titluri de primit".
|
Rândul "Instrumente financiare derivate" din anexa nr. 2, a fost introdus prin art. I, pct. 6 din Normele B.N.R. nr. 11/2002.
II1. Coeficienţii pentru determinarea expunerii potenţiale viitoare a
instrumentelor financiare derivate la riscul de credit
┌───────────────────────────┬──────────────────────────┬────────────────────────────────────┐
│ "Maturitate │Contracte pe rata dobânzii│ Contracte pe cursul de schimb │
│ │ (futures, swap şi FRA) │(forward, futures şi swap pe devize)│
├───────────────────────────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│Până la 1 lună │ 0.6% │ 1.6% │
│Între 1-3 luni │ 1.1% │ 2.1% │
│Între 3-6 luni │ 1.5% │ 2.5% │
│Între 6-12 luni │ 2.2% │ 3.2% │
│Pentru fiecare an adiţional│ 1.0% │ 2.0%" │
└───────────────────────────┴──────────────────────────┴────────────────────────────────────┘
|
Tabelul II1 din anexa nr. 2, a fost introdus prin art. I, pct. 7 din Normele B.N.R. nr. 11/2002.
III. Calcularea indicatorilor de solvabilitate
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────┬────────────┐
│Total capital propriu (formularul "Calculul fondurilor proprii", rd. 35, col. 3) │ 1 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┤
│Total fonduri proprii (formularul "Calculul fondurilor proprii", rd. 44, col. 3) │ 2 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┤
│Total expunere netă din active bilanţiere (formularul I, rd. "TOTAL" col. 13) │ 3 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┤
│Total expunere netă din elemente în afara bilanţului (formularul II, rd. │ 4 │ │
│"TOTAL", col. 13) │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┤
│INDICATOR DE SOLVABILITATE (minimum 8%) rd. 5 = rd. 1 x 100/(rd. 3 + rd. 4) │ 5 │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼────────────┤
│INDICATOR DE SOLVABILITATE (minimum 12%) rd. 6 = rd. 2 x 100/(rd. 3 + rd. 4) │ 6 │ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────┴────────────┘
Conducătorul băncii, Conducătorul Întocmit de:
................................ compartimentului Numele şi prenumele: ..............
(numele, prenumele şi semnătura) financiar-contabil, Telefon/interior: .................
..............................
(numele, prenumele şi semnătura)
|
SITUAŢIA
privind expunerile mari
Denumirea băncii ...........................
Data raportării: [ / / ]
- mii lei -
┌──────────────────────────┬─────────────────────────────┬────────────────────────────────┬──────────────────────────────────┐
│ Fonduri proprii (FP) │ 10% din fondurile proprii │ 20% din fondurile proprii │ 800% din fondurile proprii │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│ │ │ │ │
└──────────────────────────┴─────────────────────────────┴────────────────────────────────┴──────────────────────────────────┘
- mii lei -
┌────┬────────────────────┬────────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────┬─────────┐
│ │"Un singur debitor" │ Expunere brută │ Expunere netă │ % din │
│ ├─────────┬──────────┼────────────┬────────────────┬──────────────┼────────────┬────────────────┬─────────────┤fondurile│
│Nr. │ │ │din elemente│ din elemente │ Total │din elemente│ din elemente │ Total │ proprii │
│crt.│ Cod │ Denumire │ de activ │ evidenţiate în │ col. 3 = │ de activ │ evidenţiate în │ col. 6= │col. 7 = │
│ │ │ │ bilanţiere │afara bilanţului│col. 1+col. 2 │ bilanţiere │afara bilanţului│col. 4+col. 5│col. 6 x │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 100/FP │
├────┼─────────┼──────────┼────────────┼────────────────┼──────────────┼────────────┼────────────────┼─────────────┼─────────┤
│ A │ B │ C │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │
├────┼─────────┼──────────┼────────────┼────────────────┼──────────────┼────────────┼────────────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────┼─────────┼──────────┼────────────┼────────────────┼──────────────┼────────────┼────────────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │ TOTAL: │ │ │ │ │ │ │ │
└────┴─────────┴──────────┴────────────┴────────────────┴──────────────┴────────────┴────────────────┴─────────────┴─────────┘
Conducătorul băncii, Conducătorul Întocmit de:
................................ compartimentului Numele şi prenumele: .......................
(numele, prenumele şi semnătura) financiar-contabil, Telefon/interior: ..........................
................................
(numele, prenumele şi semnătura)
|
STRUCTURA
grupurilor care reprezintă "un singur debitor", faţă de care
banca înregistrează expuneri mari
Denumirea băncii ...........................
Data raportării: [ / / ]
┌────┬───────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │Grup de persoane fizice şi/sau juridice│ Persoane fizice sau juridice din componenţa grupului │
│crt.├──────────────────┬────────────────────┼────────┬──────────────────────┬──────────────────────┤
│ │ Cod │ Denumire │Nr. crt.│ Cod │ Denumire │
├────┼──────────────────┼────────────────────┼────────┼──────────────────────┼──────────────────────┤
│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├────┼──────────────────┼────────────────────┼────────┼──────────────────────┼──────────────────────┤
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ ├────────┼──────────────────────┼──────────────────────┤
│ │ │ │ │ │ │
│ | | └────────┴──────────────────────┴──────────────────────┤
│ | | | | | │
│----|------------------|--------------------|--------|----------------------|----------------------│
│ | | | | | │
│ | | |--------|----------------------|----------------------│
│ | | | | | │
│ | | |--------|----------------------|----------------------│
│ | | | | | │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Conducătorul băncii, Conducătorul Întocmit de:
................................ compartimentului Numele şi prenumele: ............
(numele, prenumele şi semnătura) financiar-contabil, Telefon/interior: ...............
................................
(numele, prenumele şi semnătura)
|
SITUAŢIA
privind împrumuturile nete acordate persoanelor aflate în relaţii
speciale cu banca, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia
Denumirea băncii ...........................
Data raportării: [ / / ]
- mii lei -
┌──────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────┐
│ Fonduri proprii (FP) │ 5% din fondurile proprii │ 20% din fondurile proprii │
├──────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│ │ │ │
└──────────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘
- mii lei -
┌────┬──────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────┬─────────┐
│ │ │ Expunere brută │ Expunere netă │ % din │
│ │ ├────────────┬────────────┬─────────────┼────────────┬────────────┬─────────────┤fondurile│
│Nr. │ Grupul │din elemente│din elemente│ Total │din elemente│din elemente│ Total │ proprii │
│crt.│ │ de activ │evidenţiate │ col. 3 = │ de activ │evidenţiate │ col. 6 = │col. 7 = │
│ │ │ bilanţiere │ în afara │col. 1+col. 2│ bilanţiere │ în afara │col. 4+col. 5│col. 6 x │
│ │ │ │ bilanţului │ │ │ bilanţului │ │ 100/FP │
├────┼──────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┼─────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │
├────┼──────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┼─────────┤
│ 1. │Persoanele aflate în relaţii speciale,│ │ │ │ │ │ │ │
│ │prevăzute la art. 1 alin. 2 lit. n) │ │ │ │ │ │ │ │
│ │pct. 5-12 │ │ │ │ │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┼─────────┤
│ 2. │Personalul propriu şi familiile │ │ │ │ │ │ │ │
│ │acestuia │ │ │ │ │ │ │ │
└────┴──────────────────────────────────────┴────────────┴────────────┴─────────────┴────────────┴────────────┴─────────────┴─────────┘
Conducătorul băncii, Conducătorul Întocmit de:
................................ compartimentului Numele şi prenumele: ....................
(numele, prenumele şi semnătura) financiar-contabil, Telefon/interior: .......................
................................
(numele, prenumele şi semnătura)
|